Nuovo tipi ritenuta

I campi della form sono:

Codice ritenuta: codice alfanumerico di 5 caratteri di identificazione della ritenuta; normalmente si richiama il codice tributo ministeriale.

Descrizione ritenuta: descrizione del codice ritenuta.

Quadro in Mod. 770: è un campo obbligatorio: il modello 770, comunque, non è gestito nella procedura.

Codice tributo: richiama la tabella dei codici tributo: questa è precompilata al momento dell’installazione e contiene la lista completa dei codici tributo previsti per il modello F24.

Causale di contabilità generale: questo campo prevede l’impostazione obbligatoria per registrare il compenso in contabilità: si tratta normalmente di una causale iva, tipo un normale acquisto Italia. E’ comunque prevista anche la valorizzazione di causali non Iva per gestire i casi di gestione ritenute a collaboratori saltuari non titolari di partita IVA.

Codice di pag. in mod. 770: codice di pagamento in 770 è un campo non obbligatorio e non utilizzato.

Gruppi partite: flag per attivare la gestione gruppi partite.

Tipi partite: la scelta è tra partite nette e partite lorde. La distinzione è relativa alla creazione delle scadenze al netto o al lordo di tutti i tributi a carico del percipiente: l’impostazione standard prevede le partite nette, al fine d’avere uno scadenziario con l’effettivo importo da pagare al professionista, nel qual caso la causale contabile di riferimento non dovrà avere il blocco alla registrazione di movimenti sbilanciati con le partite.

Tipo ritenuta: prevede l’opzione a titolo d’acconto o a titolo d’imposta: la distinzione non ha attualmente alcuna rilevanza sull’operatività del modulo.

Codice pagamento: è il codice del pagamento della ritenuta.

Debiti v/erario: questo sottoconto memorizza il sottoconto di debito da utilizzare per rilevare il debito relativo alla ritenuta d’acconto. Questo sottoconto viene utilizzato nella procedura di contabilizzazione pagamenti (con la contabilizzazione pagamenti viene rilevato il debito della ritenuta da versare, che è un tributo che segue la logica di cassa appunto): quando il pagamento riguarda i compensi percipienti, infatti, è necessario integrare la registrazione con i movimenti relativi alla ritenuta e gestire le tabelle del modulo per garantire la possibilità di ottenere la stampa delle certificazioni ritenute.

Categoria agente è la tipologia di agente dalla quale individuare le percentuali di contribuzione all’istituto Enasarco. Nel caso in cui la categoria sia stata impostata sarà necessario inserire anche il precedente sottoconto di debito verso l’Enasarco. Il campo è obbligatorio nel caso in cui sia inserita la gestione dell’ Enasarco a carico ditta.

Cont. Enasarco a carico ditta: questo flag attiva l’impostazione dei due sottoconti successivi e rende obbligatoria l’assegnazione di una categoria agente e del sottoconto di debito per la quota a carico agente. L’attivazione di questo flag attiverà la rilevazione contabile dei contributi Enasarco con la procedura di contabilizzazione omonima. L’opzione è consigliata al fine di rendere autonoma tale rilevazione, dato che il contributo Enasarco va rilevato per competenza e non per cassa come la ritenuta d’acconto. All'interno di questo flag si trovano anche:

Debito Enasarco a carico agente: il campo è dedicato all’impostazione del sottoconto di debito sul quale sarà rilevato l’importo a carico dell’agente. Tale sottoconto sarà utilizzato nella contabilizzazione pagamenti o nella contabilizzazione enasarco a seconda che sia stata impostata la gestione enasarco a carico ditta o meno. Il campo è obbligatorio se è settato il campo successivo della categoria agente.

Costo a carico ditta: sottoconto da attribuire alla rilevazione contabile di costo Enasarco a carico ditta.

Debito a carico ditta: sottoconto da attribuire alla rilevazione contabile di debito Enasarco a carico ditta.

Causale di contabilità industriale: il flag della causale di contabilità industriale attiva la possibilità di gestire nel compenso percipienti i dati di contabilità industriale. Normalmente questa opzione non è attivata.

La sezione Percentuali contiene i seguenti campi (clic sulla freccia a destra di questa sezione):

% Ritenuta: percentuale di applicazione della ritenuta.

% Imponibile: base percentuale di applicazione della ritenuta.

% Cassa previdenza:  percentuale di cassa previdenza.

% Rid. forf. compenso: campo non in uso.

La sezione INPS non è attualmente più necessaria: consentiva di attivare una sezione tributi ulteriore all’interno del compenso percipiente, per gestire i tributi INPS. Attualmente questi compensi passano per l’ufficio paghe e quindi non riguarda più il modulo percipienti.